Tax

U hebt nog heel even de tijd om uw personenbelasting van 2019 te optimaliseren!

By 6 december 2019 No Comments
U hebt nog heel even de tijd om uw personenbelasting van 2019 te optimaliseren!

Hoewel de aangifte personenbelasting van vorig jaar in vele gevallen nog niet eens zo lang geleden ingediend werd, is het alweer tijd om stil te staan bij de optimalisaties van de aangifte van inkomstenjaar 2019. Nieuwjaarsdag 2020 nadert immers met rasse schreden en wilt u in 2019 nog genieten van bepaalde voordelen dient u nu in december nog actie te ondernemen hiervoor.

Pensioensparen
Weinigen die hier nog nooit over gehoord hebben natuurlijk en velen onder u hebben reeds jarenlang een maandelijkse doorlopende opdracht lopen hiervoor, maar indien niet, vergeet dan niet nog voor het jaareinde de betaling aan uw bank of verzekeringsmaatschappij uit te voeren. Voor 2019 kunt u kiezen tussen twee fiscale maximumbedragen. Ofwel stort u in totaal € 980,00 en dan levert u dat een belastingvermindering van 30% op (dus € 294,00), ofwel stort u € 1.260,00 en dan krijgt u een fiscaal cadeau van 25% (dus € 315,00). Let wel, als u boven de € 980,00 gaat, stort dan best wel ineens ook meer dan € 1.176,00. U krijgt hier dan immers een voordeel van 25% op maar bij een storting tussen € 981,00 en € 1.175,00 is uw voordeel (aan 25%) lager dan wat uw voordeel zou geweest zijn bij een storting van slechts € 980,00 (aan 30%). Afhankelijk van uw domicilieadres verhoogt dit fiscaal voordeel nog met enkele procenten via de aanvullende gemeentebelasting.

Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen en de sociale bijdragen
Als zelfstandige is het vaak nog verstandiger om te opteren voor een premie VAPZ. Aangezien die premies aftrekbaar zijn als beroepskost, levert u dit immers een belastingbesparing op aan het marginaal tarief (dit is het hoogste voor u geldende tarief, normaal 45% of 50%…). Die aftrekbaarheid leidt bovendien tot een lager belastbaar netto-inkomen, waardoor uw sociale bijdragen voor dit jaar ook lager zullen komen te liggen. Wat die sociale bijdragen betreft, is het ook zeker aan te raden om nog voor het jaareinde na te kijken of de bijdragen die u gedurende 2019 betaalde nog in overeenstemming zijn met de werkelijk verschuldigde bijdragen voor 2019 (die op hun beurt berekend worden op het netto inkomen van 2019). Werden uw voorlopige bijdragen van 2019 bijvoorbeeld berekend op een geraamd netto inkomen van € 20.000,00 maar hebt u beter geboerd dan verwacht, dan kunt u spontaan socialebijdragen bijbetalen vóór het einde van het jaar. Die zal u immers sowieso toch vroeg of laat verschuldigd zijn en op die manier vermijdt u niet alleen intresten maar doordat de bijbetaalde bijdragen ook volledig fiscaal aftrekbaar zijn, bespaart u belastingen voor dit jaar en vermindert u het netto inkomen waarop de betreffende bijdragen worden berekend (met op hun beurt lagere werkelijke bijdragen tot gevolg). Door deze cirkelbeweging is het soms complex te gaan bepalen hoeveel u best nog bijstort dit jaar. Uiteraard kan u rekenen op Warfid om u hierin bij te staan.

Dienstencheques
De kostprijs van een standaard dienstencheque is al eventjes € 9,00. Tenminste, dit geldt voor de eerste 400 cheques die u bestelt, vanaf nummer 401 betaalt u € 10,00 per cheque. Er geldt ook een maximum van 500 cheques per persoon. Per gezin kunt u jaarlijks dus tot 1.000 cheques bestellen. Aan de kostprijs verandert
er vanaf 2020, ingevolge het Vlaams regeerakkoord, helemaal niets. Wel wordt de fiscale aftrekbaarheid ingeperkt. Op alle cheques die uiterlijk 31/12/2019 worden betaald, geniet u nog een belastingverminderingvan 30% op de kostprijs. Vanaf 01/01/2020 verlaagt de belastingvermindering naar 20%. Voor uw portefeuille betekent dit dat iedere cheque voortaan in werkelijkheid € 7,20 zal kosten in plaats van € 6,30. Zit u nog niet aan het maximum voor 2019, dan doet u er dus goed aan nog in de loop van december cheques bij te kopen.

Giften
Het is bijna cadeautjestijd en misschien overweegt u in die zin ook wel een schenking aan een goed doel. Doet u dit aan een erkende instelling (https:// financien.belgium.be/sites/default/files/downloads/116-lijst-instellingen-
20160301.pdf) en stort u een bedrag van minstens € 40,00, dan beloont de overheid uw steun via een belastingvermindering van 45% op het gestorte bedrag. U ontvangt in het voorjaar van 2020 een attest daarvoor, die houdt u beter goed bij. En ook hier geldt: de storting dient nog voor het einde van december plaats te vinden.
Uiteraard zijn er ook nog andere belastingverminderingen die hier niet aan bod zijn gekomen, waaronder een aantal vrij onbekende. In de praktijk komen deze ook niet zo veel voor. Bent u er toch mee in aanraking gekomen dit jaar of hebt u nog vragen over een mogelijke optimalisatie voor 2019, contacteer dan gerust uw dossierbeheerder bij Warfid.

Auteur: Tom Simoens (26 november 2019)